Qanday qilib siz sovg'a solig'ini qaytarish kerakligini aniqlaysiz, IRS formasi 709
Boshqacha aytganda, bu "adolatli" almashish emas. Qabul qiluvchining tranzaktsiyasi oldinga chiqadi, garchi berilgan bo'lsa, qarz beradigan narsa juda kam.
Va ha, ichki daromad xizmati bu almashinuvlarni to'laydi.
Agar soliq yili mobaynida kimgadir pul yoki mol-mulkni bir yoki bir nechta o'tkazib beradigan bo'lsangiz, IRS Form 709, Hadyalar va Generation-o'tishni topshirish bo'yicha soliq deklaratsiyasini topshirishingiz va sovg'a to'lashingiz kerak. Ammo ayrim istisnolar mavjud.
Nima uchun bunday soliq to'lash kerak?
Katta mol-mulk, agar kimdir o'lgan va uning pul va mol-mulkini benefitsiarlariga qoldirgan taqdirda ularning qiymatiga qarab soliq solinadi. Agar federal hukumati uning o'limi uchun soliq to'lamaslik uchun hech narsa qoldirmasa, merosxo'm o'z hayoti davomida soliqqa tortilmaydi. Sovg'a solig'i bunga to'sqinlik qiladi.
Sovg'ani oluvchi soliq uchun javobgar emas. Donor sovg'a to'lash uchun javob beradi.
Yillik istisno
Siz 709-raqamli shaklni bitta kalendar yili davomida bir kishiga topshirgan barcha sovg'alarning umumiy qiymati 2018 yilga kelib 15000 AQSh dollarini tashkil etsangiz, topshirishingiz kerak. Har yili bir kishiga 15000 dollardan oshmaydigan sovg'alar yillik haydalish uchun sovg'aga to'g'ri keladi. soliqlar.
Agar o'g'lingizga avtomobil sotib olish uchun 10 ming dollar va uning kredit karta qarzini to'lash uchun 10 000 AQSh dollari beradigan bo'lsangiz, aslida unga $ 5000- $ 20,000 miqdorida 15,000 dollardan ortiq bo'lmagan istisnosiz soliq solinadigan sovg'a qildingiz. Siz $ 5000 sovg'a haqida xabar berish uchun siz IRS Form 709 hujjatini olishingiz kerak.
Yillik istisnolar 1997 yilda inflyatsiya uchun indekslangan, ammo u faqatgina 1000 dollargacha oshishi mumkin.
Bu har yili ko'tarilishi mumkin, ammo 1000 dollardan ortiq emas. 2009, 2010, 2011 va 2012 yillar uchun ajratilgan mablag '$ 13000 ni tashkil etdi. 2013-yilda bu ko'rsatkich 14 ming dollargacha ko'tarildi va 2017 yilgacha davom etdi. 2018-yilda 15 ming dollargacha ko'tarildi.
Er-xotinlar "sovg'a" berishi mumkin
Siz yoki sizning turmush o'rtog'ingiz bir kalendar yilda bir odamga bir yoki bir nechta sovg'alar beradigan bo'lsa, siz ikki yillik orasidagi sovg'alarni "ajratib" olishingiz mumkin.
Sizning turmush o'rtog'ingiz o'g'liga $ 10,000 avtomobil sotib olish uchun va yana 10 ming dollar kredit karta qarzini to'lash uchun berishi mumkin. Endi ikkita variant bor. U 709-raqamni topshirishi va uning o'g'liga soliq to'lashi uchun 5000 AQSh dollari miqdorida pul to'lashi mumkinligini yoki u 709-raqamni topshirishi va ikkalangiz sizning orangizdagi sovg'alarni ajratish uchun saylanganini xabar qilishi mumkin.
Bunday holatda, sizning har biringiz $ 10,000 sovg'a qilgan deb hisoblashadi, har birining har biri $ 15,000 yillik istisnosiz ostida. Agar 20.000 AQSh dollari turmush o'rtog'ingizning yagona nomi hisobidan kelgan bo'lsa ham, soliq yo'q.
Sovg'a-yaroqlilik ko'pincha "huquqiy fantastika" deb ataladigan tushunchadir. Sizning turmush o'rtog'ingiz sovg'alarni qilgan bo'lsa-da, ichki daromad kodeksi sizni "Yo'q, sovg'alar haqiqatan ham bizdan kelgan" deb aytishga imkon beradi. Natijada, soliqqa tortiladigan sovg'alar yo'q.
Sovg'a bilan taqsimlash Ichki daromad kodeksining umumiy jamlanmasi bo'lib, u faqat qonuniy va qonuniy sovg'a solig'i variantidir.
Boshqa variant - umrbod ozodlik
Ichki daromad kodi shuningdek, sovg'a solig'idan umrbod ozodlikni ham ta'minlaydi. Sizning va sizning turmush o'rtog'ingiz sovg'ani taqsimlamagan holda, o'g'lingizga 20 000 dollarlik sovg'ani qo'llash orqali 5000 dollarlik balansdagi sovg'a to'lovini to'laysiz yoki bu muvozanatni umrbod ozodlikka zo'r berishingiz mumkin.
Vaqtinchalik imtiyoz 2018 yildan boshlab sezilarli. Siz umringiz davomida sovg'a to'lamagan holda $ 11,18 mln. Afsuski, sovg'a va mol-mulk solig'i ushbu imtiyozni beradi. IRS bu saxovatli emas.
Agar o'g'lingizning yillik hayoti davomida yillik istisnolardan tashqari, sizning sovg'angizga $ 500,000 miqdorida sovg'alar topshirsangiz, bu sizga mol-mulk soliq imtiyozini kamaytiradi, bu sizning mulkingiz sizning o'lim vaqtida o'zingizning qiymatingiz bo'yicha mulk solig'ini to'laydi.
Agar siz 500 ming AQSh dollari qiymatini bekor qilsangiz, o'lim vaqtida sizning mulkingizni soliqqa tortish uchun $ 618,1 mingga ega bo'lar edingiz. Bu umrbod ozodlik ham inflyatsiya uchun indeksatsiya qilinadi va har yili o'zgarishi mumkin.
Birgalikda, bu birgalikda ozodlik mantiqiydir. Unutmangki, sovg'a solig'ining orqasida joylashgan barcha g'oyalar boy kishilarning o'limidan so'ng mulkni soliqqa tortilishiga yo'l qo'ymaslik uchun mol-mulkini o'limdan oldin soliqqa tortmasliklarini oldini olishdir.
AQSh fuqarosi bo'lmagan turmush o'rtoqlarga sovg'alar
AQSh fuqarosi bo'lgan turmush o'rtoqlarga berilgan sovg'alar uchun cheksiz nikohdan ajratilgan imtiyozlardan farqli o'laroq, fuqarosi bo'lmagan turmush o'rtoqlarga berilgan sovg'alar cheklangan. AQSh fuqarosi bo'lmagan, turmush o'rtog'idan olinadigan sovg'alar 2018 yilga borib 152 ming dollardan oshib ketganda soliqqa tortiladi.
2009 yildan 2018 yilgacha fuqaroligi bo'lmagan turmush o'rtoqlar uchun sovg'alar uchun maxsus cheklovlar:
- 2009 yil 133 ming dollar
- 2010 $ 134,000
- 2011 yil $ 136,000
- 2012 yil $ 139,000
- 2013 yil $ 143,000
- 2014 yil $ 145,000
- 2015 $ 147,000
- 2016 $ 148,000
- 2017 $ 149,000
- 2018 $ 152,000
IRS 709 shaklini qachon topshiradi?
IRS 709-shakli soliqqa tortiladigan sovg'alarni olgan yildan keyingi yilning 15-apreli yoki undan oldin bo'lishi kerak. IRS Shaklida 4868 hujjat topshirishi kerakligini bilsangiz, shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun avtomatik ravishda olti oylik muddatga uzatishni so'rashingiz kerak, ushbu shakl sizning IRS Form 709 hujjatini taqdim etish vaqtini ham oshiradi.
O'zingizning shaxsiy ma'lumotingizni berish vaqtini uzaytirishga hojat bo'lmasa ham, IRS formasi 8892-ni IRS Form 709 ga avtomatik tarzda olti oylik kengaytmani olishingiz mumkin.
8892-sonli hujjat topshirgan sovg'ani sizning umrbod ozodligingizga qadar tebranmasligingizni nazarda tutib, sizga qarz beradigan har qanday sovg'a to'lash uchun vaqtni uzaytirmaydi. Va agar siz bo'lsangiz, buni 709-raqamli shaklda ko'rsatishingiz kerak. Xavotir olmang, IRS siz uchun barcha hayotiy sovg'alarni kuzatib boradi.
Yil mobaynida qilgan sovg'alaringiz 709-shakldagi IRSga xabar berilishi kerakligi haqida ishonchingiz komil bo'lmasa, 15-aprel kuni ma'lum qilish uchun ko'chmas mulkni rejalashtirish advokati yoki buxgalter bilan maslahatlashing.