Uber, Lyft yoki Sidekar uchun avtomashinalar uchun moliyaviy to'siq
Bugungi kunda siz mashinangizni boshqarib, qo'shimcha pul topishingiz mumkin. Agar Uber, Lyft, Sidecar yoki shunga o'xshash yo'llar bilan almashish tarmoqlari orqali ishlayotgan bo'lsangiz (yoki ishlashni o'ylashingiz), sizni hisobga olish uchun bir qator soliq masalalari mavjud. Bu (va shunga o'xshash veb-saytlar) umumiy bo'lgan narsalar, odamlarning mashinada avtomobilga chiqishlarini osonlashtiradi.
Ushbu xizmatlar almashish iqtisodiyotining bir qismidir: iste'molchilarni xizmat ko'rsatuvchi provayderlar bilan bog'laydigan texnologiya orqali mahsulot va xizmatlarni bo'lishishning bir yo'li.
Garovga safar qilish yoki mashinangizda kimnidir olib ketishingiz mumkin bo'lsa-da, siz xarid qilayotgan vaqtingizni topish orqali daromadni soliqqa tortishingiz mumkin va ish bilan bog'liq xarajatlarni kamaytirishingiz mumkin.
Mustaqil pudratchi yoki xodim
Bu sherik iqtisodiyotda ishlaydigan har kim uchun asosiy masala. Birgalikdagi iqtisodda ishlaydigan bir nechta odam bilan gaplashganidan so'ng, janubiy Kaliforniya shtatidagi sertifikatlangan jamoatchi hisobchi Derek Devis odamlarning ish joylari bilan "nima bo'layotganini hatto bilmasligini" ham aniqladi. Buni aniqlab olishingiz kerak:
Siz mustaqil pudratchi bo'lasizmi? Ehtimol, bu javob ha. Veb-saytga yozilish paytida siz kelishgan shartnomaga qarang.
Umuman aytganda, siz va siz ishlayotgan biznesingiz o'rtasidagi munosabatlarning uchta jihatini ko'rib chiqamiz. IRS buni quyidagicha ifodalaydi:
- "Xulq-atvor: Kompaniya ishchining ishini nazorat qilish huquqiga egami yoki ish beruvchining ishini qanday amalga oshirishi kerak?
- "Moliyaviy: Ishchi ishning biznes jihatlari to'lovchi tomonidan nazorat qilinadimi (bunga ishchining qanday to'lovi, xarajatlar qaytarilishi, asbob-uskuna etkazib berishi va hokazo)
- "Aloqaning turi: U erda yozma shartnoma yoki ishchi turi bo'yicha imtiyozlar bormi (ya'ni pensiya rejasi, sug'urta, ta'til to'lovi va boshqalar) va munosabatlar davom etadimi va bu ish biznesning asosiy jihatini bajaradimi?" - IRS.gov saytidan.
Kompaniya sizning ishingiz ustidan nazoratni amalga oshirishi mumkin, masalan, soatni belgilash, nazorat qilish va sizni ishni bajarishingiz kerak bo'lgan asbob-uskunalar va uskunalar bilan ta'minlash, keyin siz xodim bo'lasiz.
Agar siz o'zingizning soatingizni belgilashingiz uchun kompaniyangiz sizni tark etsa, siz o'z vositalaringizni, uskunalaringizni, transport vositalaringizni va boshqalarni taqdim qilishni talab qilasiz va hech qanday trening yoki nazoratni ta'minlamaydi, unda siz mustaqil tashkilotdirsiz.
Soliq mutaxassislari mijozlarga o'z xodimlarining yoki mustaqil pudratchilar ekanligini aniqlash uchun ularning holatini tahlil qilishga yordam berish uchun o'qitiladi. Sizning hisobchingizdan har qanday xavotirdan o'tishingizni so'rang.
Soliq ta'siri
Keling, mustaqil pudratchi sifatida ishlayotganingizni tasavvur qilaylik. Va bu atrofdagi haydovchilarning daromadlari qanday soliqqa tortilishini to'g'ridan-to'g'ri bog'liq. Texas shtati, Austin shtatida yashovchi Iain Xouning aytishicha, haydovchilar "ular xodim emasligini tushunishlari mumkin. "Soliq nuqtai nazaridan nimani anglatishini chindan ham tushunib turibmaydimi, bilmayman. Daromad solig'i ham bor, ammo 15,3 foizi o'zini o'zi ishlaydigan soliqlarga javob beradi".
Ish beruvchi soliq to'lashni to'xtatgan an'anaviy ishlardan farqli o'laroq, mustaqil pudratchi soliq to'lovlarini jo'natish uchun mas'uldir.
Taxminan qancha soliqni to'lashni aniqlayotganda, mustaqil pudratchilar Ijtimoiy Himoya va Medicare solig'ining ikki qismini to'laganini hisobga olsak, xodimlar faqat ushbu solikning yarmini to'laydi va ish beruvchi boshqa yarmini oladi.
"Soliq tushumlari olingan daromadning 30-40 foizini tashkil qilishi mumkin", deydi Xou. "Taxminan 30-40% soliq daromadlari 15% dan 15% gacha bo'lgan soliq stavkasida daromad solig'i bo'yicha 15,3 foizni tashkil etadi." elektron pochta orqali. Aslida, "sizning bank hisobingizga kiradigan pullar sizning barchangiz emas," deydi Xo, "soliqlarni bir chetga surib qo'ying".
Mana, o'zingizning ish bilan ta'minlangan daromadingiz muntazam ish haqidan farqli ravishda qanday soliqqa tortiladi?
| Xodimlar | Mustaqil pudratchilar | |
| Daromad qanday soliqqa tortiladi? | Brüt ish haqi, soliqdan oldingi imtiyozlar kam. Daromad solig'i, aholini ijtimoiy muhofaza qilish va Medicare solig'i hisobga olinadi. | Yalpi tushumlar, minus ruxsat etilgan biznes tushumlari. Daromad solig'i va shaxsiy ish bilan ta'minlanganlik uchun soliq . |
| Federal daromad solig'i | ha | ha |
| Ijtimoiy ta'minot bo'yicha soliq | ha (yarmi to'lash) | Ha (ikkala jarimani to'lang) |
| Medicare soliq | ha (yarmi to'lash) | Ha (ikkala jarimani to'lang) |
| Davlat daromad solig'i | ha | ha |
| Yil oxirida olingan soliq hujjatlari: | V-2 shakli | 1099-MISC shakl va / yoki 1099-K shakl |
| Soliq qarori haqida xabar qilingan joylarda: | 1040 shakl, 7 liniya | Form 1040, C jadvali |
| Ishlay boshlaganda siz to'ldirgan hujjatlar | I-9 va W-4 shakllari | W-9 shakli |
| Soliqlar qanday to'lanadi | Pensiya ushlab turish orqali | Hisoblangan soliqlar bo'yicha |
| Ish bilan bog'liq xarajatlar qanday ketadi | A jadvali bo'yicha ishchi xarajatlar sifatida | Schedule C-da biznesdan ajratmalar sifatida |
Keling, ajratmalar va hujjatlar haqida gapiraylik
Maxsus Soliq Maslahatlari
- Batafsil kilometr kundalik jurnalini saqlang. (Buning uchun ilovalar mavjud.)
- Km jadvali kerak, shuning uchun siz ish joylari uchun yo'naltirilgan milya foizini topishingiz mumkin.
- Sizning avtomobilingiz xarajatlarining qancha miqdorda ushlab qolishi mumkinligini aniqlash uchun bu foizga ega bo'lishingiz kerak.
- Ish bilan bog'liq xarajatlar yozuvlarini saqlashingiz kerak. Faqat avtomobillarni ta'mirlash va gazni tushirish emas, balki xaritalar, materiallar va boshqalar.
- Taxminiy to'lovlarni amalga oshirishingiz kerak.
Yugurish jurnallarining ahamiyati
"IRSning aytishicha, har kuni bir kunlik safarga chiqish vaqtida millarni pastga yozib berishni anglatadi", deydi Xou.
Mubolagingizni kuzatib borish uchun App Store yoki Google Play-dan ilovalarni topishingiz mumkin. Lekin Xose o'z echimini topdi. Ish stolida Excel elektron jadvalini yaratdi. Va uning telefonidagi eslatmalar apparatida u Uber mili uchun yangi eslatma yaratdi. Har bir sayohat, u boshlanish va tugash masofasini eslatadi. Keyin haftaning oxirida u eslatmalaridan ilovasini elektron jadvalga o'tkazadi.
Milleringizni kuzatib borish soliq vaqtida uchta yo'lda to'lanadi.
- Sizning sayyohlaringizni aniq hisoblashingiz mumkin, shuning uchun standart kilometr masofadan foydalanib, chegirmali xarajatlaringizni hisoblab chiqing. "2014 yil uchun 56 tsent, 2015 yil uchun 57,5 taga teng", deydi Xou.
- Agar IRS yilning o'rtalarida kilometr masofasini o'zgartirsa, kv km ga teng miqdorni aniq hisoblab chiqasiz. "IRS nima qilishidan shubhalanaman, joriy yilning ikkinchi yarmida standart masofani bosib o'tish darajasini pasaytirishi mumkin, shuning uchun kundalik masofani kuzatish muhim, shuning uchun sizda buzilish mavjud", deydi Xou. Bu shubhaning sababi nima? "Gaz narxining tushib ketishi," Howe elektron pochta orqali izohladi: "Standart masofa standartining bir qismi gazni hisobga olish (shuningdek, ta'mirlash, ta'mirlash, sug'urta qilish va boshqalar) uchun, gaz bahosining pastligi tufayli IRS standart masofani 1 iyuldan 31 dekabriga qadar o'tgan yillardagiga nisbatan past bo'lgan. "
- Siz "bir vaqtning o'zida" hujjatga ega bo'lasiz. IRSda ideal vaziyatni quyidagicha tasvirlash mumkin: "Xisob-kitoblar yoki xarajatlarning elementlarini xisob-kitob vaqtida yoki yaqin vaqtida yozib qo'yishingiz, yoki etarli hujjatli dalillar bilan qo'llashingiz va uni qo'llab-quvvatlashingiz kerak. Keyinchalik aniq eslatmani yo'qligida, keyinchalik tayyorlangan bayonot. Agar hisob kunida har bir xarajat elementini yozishga hojat yo'q, hafta davomida foydalanish uchun hisob qaydnomasini saqlasangiz, jurnali o'z vaqtida saqlangan yozuv deb hisoblanadi. "
Yugurish jurnalida nimani kiritish kerak
Millar odamlar atrofida odamlarni haydashga, shuningdek, biznesga oid boshqa haydashga, masalan, bankga borish yoki sarf-xarajatlarni olish uchun sarflagan. Xodimga ko'ra, "ofisga borish haydovchilik va qidiruvsizdir", deydi Xou. Lekin, aylanib yuradigan haydovchi uchun "sizning [mashinangiz] sizning ofisingiz bo'lgani uchun, sizning yo'lovchingiz avtomobilga yurish demakdir.Ushbu ilovani ishga tushirganingizdan so'ng siz tashqariga chiqasiz va ishlaysiz. sizning mashinangizda ochilmadi va siz qahva olishni qaror qildingiz, ammo bu sizning texnik jihatdan ishlamayapsiz, lekin bank yoki ofis Max-ga yo'naltirish, chunki bu millar biznes bilan bog'liq, ular tushiriladi , - dedi Xou.
Agar siz "Yugurish" jurnalini saqlamasangiz
Agar IRS Sizning avtomobilingiz bilan bog'liq xarajatlaringizni soliq to'lashdan ozod qilsa, "va hech qanday hujjat yo'q," - dedi Xou, "ular hamma narsaga zarba berishlari mumkin". Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, kema jurnali sizga soliq deklaratsiyasida ko'rsatilgan xarajatlarni kamaytirishga yordam beradi.
Siz nima yozsangiz bo'ladi
Sizning C jadvalingiz sizning biznesingiz yoki biznesingiz bilan bog'liq xarajatlarni kamaytirish uchun eng yaxshi mos yozuvlar hisoblanadi. Xaritalar, mobil telefon yoki planshetlar, mobil telefon va ma'lumotlar xizmatlari va o'zingizning ishingizni bajarishingiz kerak bo'lgan boshqa vositalar. Howe bir misol keltirdi: telefoningizni mashinangizga qo'shib qo'yish uchun mablag 'chegirma xarajat bo'ladi va ayniqsa qo'llar bilan ishlamaydigan qonunlarga ega bo'lgan shaharlarda zarur bo'ladi.
"Chavandozlar uchun sotib olingan ichimliklar va atirlar, shuningdek, ishchi xarajatlar sifatida, masalan, suv, gum, munchoq va boshqalar kabi chegirmoqdalar." Howe elektron pochta orqali izohladi.
"Yana bir o'ylash - bu ularning uyali telefonlarining bir qismidir". Howe "elektron pochta orqali" Uberni ishlatish uchun sarflangan vaqtga bog'liq ravishda foydalanish yoki undan yuqori ma'lumotlarni ishlatish uchun yuqori xarajatli rejani sotib olish kerak bo'lganda, telefon faturasının bir qismi hisobga olinishi mumkin. haydovchilar shaxsiy foydalanish qismini biznes-foydalanish qismidan qanday aniqlaganini qo'llab-quvvatlovchi hujjatlarni saqlashlari kerak. "
Avtomobillarni ta'mirlash, avtomobillarni yuvish, yangi shinalar va boshqa avtomobillarga tegishli xarajatlar uchun siz standart kubometr yoki yilning amaldagi xarajatlari o'rtasida tanlov qilishingiz mumkin. Shunday qilib, siz mashinangiz bilan bog'liq xarajatlaringizni kuzatib boring, shuning uchun siz va hisobchingiz sizni qaysi usul bilan soliq deklaratsiyasida yaxshi natijalarga erishish mumkinligini solishtirishlari mumkin. Avtomobilga bog'liq xarajatlar nima bo'ladi? Benzin, ta'mirlash va ta'mirlash, sug'urta va avtoulovning sotib olish narxi. To'siqlar va avtoulovlar standart masofaga qo'shimcha ravishda alohida-alohida chegirib tashlanishi mumkin, shuning uchun yo'l haqini kuzating. "Siz o'zingiz ega bo'lgan avtomobil uchun standart masofa miqdorini ishlatmoqchi bo'lsangiz," IRS, 463-sonli nashrida shunday deb yozadi: "Sizning biznesingizda foydalanish uchun avtomobilning birinchi yilida foydalanishni tanlashingiz kerak, keyingi yillarda siz standart masofani yoki haqiqiy xarajatlarni tanlashingiz mumkin. "
Ro'yxatga olish ishlari
Sizning daromadingizni va biznesga bog'liq xarajatlarni kuzatish uchun hisob-kitob tizimini o'rnatish.
Davisning ta'kidlashicha, "past ko'rsatkichni saqlash va xarajatlarni nazorat qilish" keng tarqalgan. Uber drayvlariga "yaxshi xisob-kitoblarni saqlab qolish" ni tavsiya qiladi. Deyvis "tarix, vaqt, ish haqi va biznesning tabiati" degan yozuvni "to'rtta narsalarni" saqlab qolish muhim. Sizning IRS sizning ish yuritish xarajatlaringizni tekshirishda sizning qaydlaringizni ko'rishni istagan to'rt narsadir.
Howe mijozlar "har bir narsani elektron jadvalda birga saqlash" ni taklif qiladi. "Barcha xarajatlaringizni kuzatib boring", deydi Xou, "keyinchalik [a] EBM aniq yoki aniq emasligini aniqlashi mumkin. "
Bundan tashqari, Xo, barcha daromad va xarajatlarning bir joyga ega bo'lishini soliq deklaratsiyasini tayyorlash uchun ancha vaqt samaradorligini ta'minlaydi, deydi. "Qabul qiladigan xarajatlarni kamaytirish uchun mijoz qancha vaqt sarflashi mumkin bo'lsa, odatda umumiy ish haqini kamaytiradi".
Sizning 1099 raqamingiz uchun nima qilish kerak
Uber, Lyft va boshqa riderharing xizmatlari sizning daromadingizni bir yil mobaynida e'lon qilish uchun sizni 1099-MISC formasi yoki 1099-K shaklini yoki har ikkalasini ham yuboradi. Ushbu shakllar ko'pincha yanvar oyida paydo bo'ladi.
Uber'dan olgan 1099 soliq shakllarini o'rganib chiqqandan so'ng, Howe, nima qilish kerakligini va ushbu shakllarni qanday ishlashi haqida ba'zi maslahatlar beradi.
"1099-K shaklida olingan tariflar (bazaviy tarif + vaqt + masofa) va qo'shimcha ravishda pulli sayohat xarajatlari va paragraf to'lovlari aks etadi va boshqa to'lovlarni ham o'z ichiga olishi mumkin", deydi Xou. Uberning ta'kidlashicha, haydovchilar "Uber tomonidan taqdim etilgan 2014 yilgi soliq hisoboti" da ko'zda tutilgan buzilishlarga katta e'tibor berishlari kerak.
"V rejasida soliq maqsadlari uchun haydovchilar 1099-K shaklida aks ettirilgan summalarning umumiy miqdorini, shuningdek, 1099-MISC shaklida aks ettirilgan summalarni o'z ichiga olishi kerak (ular soliq dasturlarining aksariyat qismida ikki alohida joyga kiritilgan). bir haydovchi 1099-MISC shaklini olmagan bo'lsa ham, qo'shimcha daromad 600 dollardan kam bo'lishi mumkinligi uchun, bu daromad hali ham hisobga olinishi mumkin ", deydi Xou.
"Keyinchalik, haydovchilar, bu to'lovlarni haydovchi tomonidan ushlab turmaydigan, lekin o'rniga Uberga to'langanidan so'ng, soliq to'lashlari bo'yicha xavfsiz sayohatga ketadigan xarajatlar va sarf-xarajatlar (va ehtimol boshqalar) uchun sarf-xarajatlar kiritilishi kerak".
"Shuningdek, haydovchilar Uberga to'langan Uber (20%, 28% va hokazo) uchun komissiya xarajatlari kiritilishiga ishonch hosil qilishlari kerak", dedi Xou. "Bu miqdor Uber tomonidan taqdim etilgan Soliq Xulosasida aks ettirilgan."
O'z tahminlaringizni amalga oshirish
O'z-o'zidan ishlaydigan kishi sifatida sizning daromadingizdan hech kim soliq to'lamaydi. Soliqlaringizni o'zingiz to'laysiz. Biz buni soliqlarning to'lovlarini yuborib, "raqamlarni ishga tushirishni anglatadi" deb hisoblaymiz, deydi Davis. Bashoratli soliq, eng sodda tarzda, IRSga bu yilgi soliqlar uchun chegirmalar yuborishni anglatadi. Lekin soliq katta xarajat bo'lgani uchun, to'g'ri miqdorni to'layotganingizni tekshirish muhimdir.
Ko'p pul to'lash sizning ortiqcha pulingizni qaytarish uchun hujjat topshirmaguningizcha sizni naqd pulga kirish imkonisiz qoldiradi. O'tgan yilgi soliqni 15 aprelgacha to'layotganingiz va kelgusi yilgi soliqqa oid birinchi hisob-kitobingizni 15 aprelga qadar to'lashingiz bilan, soliq to'lash vaqtida juda kam pul to'lashingiz kerak. Maqsadimiz to'g'ri soliqni to'g'ri vaqtda to'lashdir, shuning uchun narsalar tuzatiladi. Ushbu maqsadlar osonlik bilan yaxshi ro'yxatga olish va soliq hisob-kitoblarini tez-tez bajarish bilan amalga oshiriladi.
Xatarlaringizni bilib oling
Uber uchun haydash bilan bog'liq xavflar va sizning da'vo qilish xavfingizni kamaytirish uchun qanday qadamlar qo'yilishi haqida advokatingiz bilan suhbatlashing. Bu qonuniy masala bo'lgani uchun, siz soliq maslahatchisi hech qanday maslahat bera olmaydi. Advokat sizga shaxsiy mol-mulkingizni himoya qilish uchun mas'uliyati cheklangan jamiyat yoki korporatsiya kabi tadbirkorlik sub'ektlarini shakllantirish haqida siz bilan gaplashishi mumkin.
Keling, aniqrog'i, siz soliqni ta'siri bir shaxsni tashkil qildingizmi, yoki biror Vaqtinchalik Saqlashni saqlab qolishingizdan qat'i nazar, bir xil bo'ladi. Advokat Sizga nimani mantiqiy tushuntirishi haqida ko'proq ma'lumot berishi mumkin. Shuningdek, o'zingizning sug'urta polisingizni va Uber yoki Lyft tomonidan taqdim etilgan sug'urta qoplamalarini ko'rib chiqing. Kanca ustida nima bo'lishini bilib oling va nima bo'ladi.
Va nihoyat, keling, soliq haqidagi xatar haqida gapiraylik. Biz ko'rib chiqayotgan narsa - IRS sizning ba'zi kesmalaringizni taqiqlash xavfi. " IRS auditorlik tekshiruvi bo'yicha 3 yillik qonunga ega ekanligini eslang," deydi Xou, "shuning uchun 2015 yil 15 apreldagi 2014 yilgi soliq hisoboti 2018 yil 15 apreliga qadar tekshirilishi mumkin. Shuning uchun hujjatlarni saqlash juda muhimdir soliq deklaratsiyasi topshirilgan sanadan e'tiboran kamida uch yil mobaynida ". Auditda IRS sizning hujjatlaringizga qaraydi. Agar siz tushumlaringizni qo'llab-quvvatlasa, g'olib chiqasiz. Biroq, sotib olish hujjati yo'q bo'lsa, IRS bu xarajatlar uchun chegirmalarni bekor qilishi mumkin.
Manbalar:
Ian Xou Ostinning Texasdagi sertifikatlangan jamoatchi hisobchisi. Internetga atchleycpas.com saytidan kirish mumkin.
Derek Davis sertifikatlangan jamoatchi hisobchi va Tabby asoschisi hisoblangan. Internetga SharedEconomyCPA.com saytidan kirish mumkin.
Uilyam Perez ro'yxatdan o'tgan agent. Agar ridesharing haqida soliq savolingiz bo'lsa, Uilyam bilan elektron pochta orqali yoki Twitter @wperez orqali bog'laning.