Yuqori qiymatga ega bo'lish soliq rejalashtirishda boshqa yondashuvni talab qiladi
Yangi soliq qonunchiligining 2018 yilgi soliq imtiyozlari va "Vositalar to'g'risida" gi qonuni kuchga kirishi bilan kuchga kirganligi sababli, yuqori soliq to'lovchilarning qanday qilib ular ta'sir o'tkazishlarini ko'rish rejalarini qayta ko'rib chiqishlari va soliqlarni tejash uchun qanday imkoniyatlar mavjudligi yaxshi vaqt.
Buxgalter yoki soliq mutaxassisingiz bilan o'tirib, bu erda ko'rib chiqiladigan eng muhim mavzular.
Investitsiya solig'ini rejalashtirish
Agar sizda katta sarmoya portfeli bo'lsa, daromadlarni investitsiyalashda kapitalning daromad solig'iga duch kelasiz. Qisqa muddatli yuqori daromad solig'i stavkasi bir yildan kam bo'lmagan investitsiyalarga nisbatan qo'llaniladi, uzoq muddatli kapitalning pastki darajasi esa bir yildan ortiqroq muddatga mo'ljallangan investitsiyalarga nisbatan qo'llaniladi.
Yangi soliq qonunchiligiga binoan kapitalning daromadlari stavka tarkibida hech qanday o'zgarishlarga uchramadi. Uzoq muddatli kapitalning o'sish sur'ati 0 foiz, 15 foiz va 20 foizni tashkil etmoqda, ammo bu stavkalarning qo'llanilishi o'zgartirildi. Qadimgi qonun 0 foiz stavkasini ikki eng kam soliq imtiyoziga qo'llagan, 15 foiz o'rtacha to'rtta, 20 foiz esa soliq to'lovchilar uchun eng yuqori soliq chegirmalari uchun ajratilgan. Biroq, soliq imtiyozlari va ish qonuni stavkalarni maksimal soliqqa tortiladigan daromad darajasi bilan muvofiqlashtiradi.
Qisqa muddatli yutuqlarga erishilganda, aniq o'zgarish soliq qaroqchalarining qayta tuzilishi bilan bog'liq. Bir filtr $ 500,000 yoki undan ko'proq daromad keltiradi va umumiy daromadi $ 600,000 yoki undan yuqori bo'lgan turmush qurgan juftliklar 37 foiz soliq cheti ichiga tushadi. Qisqa muddatli investitsiyalarni sotishni rejalashtirgan yuqori daromadli investor bo'lsangiz, bu eng yaxshi kapitalning daromad darajasi hisoblanadi.
Mulk va hordiq rejasini rejalashtirish
Trumpning soliq rejasi yuqori darajali jismoniy shaxslarga bevosita ta'sir ko'rsatadigan ko'chmas mulk va sovg'a soliqlariga o'zgartirishlar kiritdi. Qonun aktsiyani, ko'chmas mulkni va avlodni transfertlarga soliq imtiyozlarini ikki barobarga oshirdi, ularni inflyatsiya uchun indekslangan kishi boshiga 11,2 mln. Sovg'a uchun yillik istisno limiti 15000 AQSh dollarigacha ko'tariladi, uchala soliq stavkasi esa 40% o'zgarmasdan qoladi.
Vorislariga jiddiy moliyaviy sovg'alar berishni rejalashtirayotgan yuqori darajadagi shaxslar uchun bu o'zgarish ijobiydir, bu esa soliqlarni tejash imkonini beradi. O'z o'rnida bo'lgan davrda soliqqa oid o'zgarishlardan to'liq foydalanish uchun sizning mavjud bo'lgan ko'chmas mulk rejangiz sizga yuqoriroq stavka bo'yicha soliq chegirmasidan foydalanishga imkon berish uchun tuzilganmi yoki yo'qmi, yoki ko'proq (yoki undan kamroq) ) sizning umringiz davomida nikohingizga ko'ra sizning turmush o'rtog'ingiz, farzandlaringiz yoki nabiralaringiz uchun. Bundan tashqari, siz federal mol-mulkni soliq rejalashtirish ishlarini davlat darajasida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan har qanday soliq oqibatlari bilan muvofiqlashtirishingiz kerak.
Ushbu o'zgarishlarni e'tiborga olish kerak bo'lgan muhim jihatlardan biri: ular faqat qo'shimcha soliq qonunchiligi yangilanmagan holda 2025 yilning 31 dekabrigacha amalda qolaveradi.
Shu nuqtada ular ozodlikning quyi darajalariga qaytadilar. Hozirgi paytda qonun avvalgi moliyaviy sovg'alarni sizning mulkingizning bir qismi sifatida soliqqa tortilishiga imkon beradigan "qarama-qarshiliklar" ga qarshi hech qanday qoidalarni o'z ichiga olmaydi. Qorovullarni taqiqlashni taqiqlovchi qoidalar hali ham mavjud, biroq sovg'a qilishda bu narsa e'tiborga olinishi kerak.
Xayriya va soliq rejalashtirish
Sizning mol-mulkingizning bir qismini xayr-ehson qilish uchun soliq imtiyozlari berilishi mumkin va 2018-yildan boshlab, foydali xayriya mablag'larini naqd pul bilan to'lash uchun chegara cheklovi tuzilgan yalpi daromadning 50 foizidan 60 foizgacha oshdi. Qonun, shuningdek, Pease cheklovlarini bekor qildi, bu esa daromad solig'i to'lovchilari uchun mavjud bo'lgan xayriya ajratmalarini qopladi.
O'chirish bo'yicha yuqori limitlar yuqori aniqlikdagi soliq to'lovchilar uchun nishonadir va sizning ba'zi mablag'laringizni xayriya aktsiyasiga ega bo'lgan rag'batlantiruvchi ishonchga aylantirish orqali boyliksiz soliq evaziga o'tkazilishi mumkin.
Agar siz 70 yoshdan katta bo'lsangiz, qo'shimcha soliq imtiyozlari uchun har yili an'anaviy IRA tomonidan qilingan xayriya ehsonlariga 100,000 AQSh dollari miqdorida daromad solig'ini to'lashdan qochib qutula olasiz. Donorlardan maslahat qilingan fondga mablag 'ajratish soliq imtiyozlarini oldindan to'lash imkonini beradi.
Shunga qaramay, bu o'zgarishlar 2025 yil oxirida tugaydi, shuning uchun ularni keyinroq amalga oshirishni rejalashtirish muhimdir.
Byudjet daromadlarini kamaytirish
Yuqori darajali jismoniy shaxslarning hisob-kitob qilishlari uchun oxirgi soliq to'lashlari soliq to'lovchilar uchun yangi daromadlarni 20 foizga qisqartirish hisoblanadi. Agar siz passiv hisoblangan korxona sifatida soliqqa tortiladigan biznesni boshqarayotgan bo'lsangiz, sizning malakali biznes daromadingizning 20 foizini muayyan cheklovlar bilan yuqoriga chiqarishingiz mumkin. Agar sizda biznesga ega bo'lgan yuqori daromadli ishchi bo'lsangiz, siz ushbu imtiyozdan foydalanish uchun ma'suliyati cheklangan jamiyatni shakllantirishning afzalliklarini o'rganishni xohlashingiz mumkin.
Agar sizning biznesingiz C-korporatsiyasi sifatida ishlayotgan bo'lsa, siz daromaddan foyda olishingiz mumkin emas, ammo soliq qonuni soliq to'lovchilarning soliq stavkalarini 35 foizdan 21 foizga kamaytirishga imkon beradi.