Ushbu pensiya rejalari o'z-o'zidan ishlaydiganlar uchun juda yaxshi.
Agar siz o'zingiz ishlayotgan bo'lsangiz, tanlashingiz mumkin bo'lgan pensiya rejalari mavjud. To'g'ri kishi sizga qancha pul to'lamoqchi ekaningizni va sizning xodimlaringiz borligini yoki rejalashtirilishiga bog'liq bo'ladi. Quyida keltirilgan to'rt pensiya rejasi o'z-o'zini ish bilan band bo'lganlar uchun eng keng tarqalgan pensiya rejalari hisoblanadi.
1. SEP - o'z-o'zini ish bilan ta'minlagan pensiya rejasi
SEP yoki o'z-o'zini ish bilan ta'minlaydigan pensiya rejasi sizda xodimlaringiz bo'lmasa, katta pensiya rejasidir.
Ushbu turdagi rejani ochish uchun hujjat minimal. Aksariyat investitsiya kompaniyalari, brokerlik firma va yirik banklar kichik biznes egalari uchun SEP versiyasini taqdim etadilar.
Maksimal omonat: 25% dan kam daromad yoki 2017 yilda $ 54,000. (2015 va 2016 yillarda bu ko'rsatkich 53 ming dollarni tashkil qildi).
Kerakli hissalar: yo'q. Agar sizda xodimlaringiz bor va ular sizning huquqlaringiz bor bo'lsa, SEP hisobiga hissa qo'shganingizning foizlari sifatida SEP hisobidagi hissa ulushining bir xil ulushini berishingiz kerak.
Keyinchalik xodimlarni olsangiz, ular uchun siz ularga o'z hissangizni qo'shishingiz kerak bo'ladi:
- So'nggi 5 yil mobaynida 3 ta siz uchun ishlashgan
- 2015, 2016 va 2017 yillarda yiliga 600 dollardan ko'proq pul ishlang (2014 yilda yiliga $ 550)
- 21 yosh yoki katta
Ko'proq ma'lumot olish uchun IES dan pensiya rejasi bilan tanishib chiqing.
2. shaxs (k) daromad taqsimoti bilan
Ushbu Individual (k) rejasi an'anaviy 401 (k) rejasining soddalashtirilgan versiyasidir.
Bu nafaqat ish beruvchilarga ega bo'lgan o'z-o'zini ishlaydiganlar uchun mo'ljallangan nafaqa rejasidir. Ya'ni, faqat bitta egasi yoki ish beruvchisi bo'lgan xo'jalik yurituvchi sub'ektlar uchun yoki er va xotinning yagona egasi bo'lgan xodimlar uchun ishlaydi.
Ushbu reja ikki xil turdagi yordam beradi: ish haqining kechiktirilishi va daromad taqsimoti.
Ishtirokchining ishdan bo'shatilishining bir qismi, ayrim rejalar sizga an'anaviy, soliqqa tortilishi mumkin bo'lgan hissa qo'shish yoki Roth (soliq so'ngi) hissa qo'shadigan reja tuzish imkonini beradi. Ishtirokchining ishdan bo'shatilishining hissasi kalendar yil so'nggidan keyingi yilning 15 yanvarigacha qo'shilishi kerak.
Ishtirok etishdan tushadigan daromadni taqsimlash qismi daromadning 25 foizigacha (biznes xarajatlaridan keyin sof daromad) bo'lishi mumkin. Bu yil tugaguncha va boshqa soliq hisob-kitoblari amalga oshirilmaguncha hisoblab chiqilmaydi. Sizning soliq deklaratsiyasini topshirish muddati va qo'shimchalaringizning foyda ulushini taqsimlash uchun kengaytmalar mavjud.
Maksimal ish haqining kechiktirilishi: 2015, 2016 va 2017 yillar uchun 18.000 AQSh dollari (2014 yil uchun 17.500 dollar). Agar siz 50 yoshdan katta bo'lsangiz, 2015, 2016 va 2017 yillar mobaynida ish haqi miqdorini kamaytirish uchun qo'shimcha ravishda $ 6000 hissa qo'sha olasiz (2014 yilda 5,500 dollarni tashkil etgan).
Makroiqtisodning maksimal ulushi: ushbu rejaga erishilgan daromadning 25 foizi, ammo bu jamg'armaning umumiy miqdori (oylik maoshni kechiktirish va ortiqcha daromad taqsimoti) 2017/53000 AQSh dollaridan oshmasligi kerak, 2015 va 2016/52000 AQSh dollariga 2014 yil uchun (bundan tashqari, Agar siz buni amalga oshirishga haqingiz bo'lsa, sizning oylik maoshingizning kechiktirilishi.)
Ushbu reja ikki xil turdagi pul mablag'larini berishga imkon beradi, chunki ba'zi hollarda yiliga bir xil miqdordagi mablag'larni sarf qilsangiz ham, SEP ga qaraganda shaxsiy (k) rejasi bilan soliq imtiyozli asosda ko'proq pul sarflashingiz mumkin.
Misol uchun, aytaylik, siz barcha xarajatlarni $ 100,000 tashkil qilasiz:
- SEP bilan siz $ 25,000 hissa qo'sha olasiz.
- Individual (k) bilan siz daromadni taqsimlash uchun $ 18,000 va qor ulushi hissasi sifatida 25,000 AQSh dollari miqdorida hissa qo'shishingiz mumkin.
(Hisob-kitobni o'zingizning ish bilan ta'minlaganlik uchun soliqni hisobga olishingiz kerak bo'lgan oddiy narsa emas). Sizning soliq to'lovchingizdan so'nggi ruxsat berilgan miqdorni aniqlash uchun so'rashingiz kerak.)
Kerakli hissalar: yo'q. Sizda ish haqini kechiktirmaslik, foydaning taqsimlanishi, har ikkalasini ham tanlashingiz mumkin. Agar sizda mehnatga layoqatli bo'lgan xodimlaringiz bo'lsa, rejalaringizni o'zgartirib, ularga qo'shilishingiz kerak bo'ladi.
Aksariyat investitsiya kompaniyalari, brokerlik firma va yirik banklar Individual (k) rejasini taqdim etadilar, ammo ularning hammasi Rothga berilmaydi.
Agar siz xodimlarni olsangiz, rejangizni bekor qilishingiz yoki rejaingizni an'anaviy 401 (k) rejasiga o'zgartirish kiritishingiz kerak bo'ladi.
- Yil davomida 1000 dan ortiq soat ishlashgan
- Siz uchun bir yildan oshiq vaqt mobaynida ishlamoqdasiz (ushbu imtiyoz 100% ish beruvchining hissasi bilan to'ldirilgan bo'lsa, ikki yilga belgilanadi)
- 21 yoshdan katta yoki yoshi katta
3. Belgilangan nafaqa rejasi
Belgilangan pensiya rejasi katta miqdorda pul sarflagan holda va SEP yoki Individual (k) rejasiga hissa qo'shishga ruxsat berishdan ko'ra ko'proq hissa qo'shish bo'lsangiz, yaxshi tanlovdir. Ushbu turdagi rejalar bilan siz o'zingizning badalingiz miqdorini va vaqtini aniqlashga yordam beradigan uchinchi tomon ma'murlari yoki aktuarlari bo'lishi kerak.
Maksimal hissa: Belgilangan foyda rejasining hissasi sizning reja ma'muringiz tomonidan formulalar asosida belgilanadi, shuning uchun maksimal hissa sizning reja shartlariga qarab kishidan shaxsga farq qiladi.
To'ldirilishi majburiy bo'lgan mablag ': Har yili qo'shimcha mablag'lar talab qilinadi va omonat miqdori odatda muhimdir. Ushbu turdagi pensiya rejasi barqaror daromadga ega bo'lgan va har yili katta miqdordagi pulni soliqqa tortiladigan tarzda olib qo'yishni istagan mustaqil ishbilarmon kishiga yoki biznesga yaxshi ta'sir qiladi.
Agar siz xodimlarni olsangiz, ular uchun rejalaringiz hujjatida ko'rsatilgan shartlarga muvofiq siz ularga qo'shilishingiz kerak bo'ladi. Umuman olganda, xodimlar, agar:
- Yil davomida 1000 dan ortiq soat ishlashgan
- Siz uchun bir yildan oshiq vaqt mobaynida ishlamoqdasiz (ushbu imtiyoz 100% ish beruvchining hissasi bilan to'ldirilgan bo'lsa, ikki yilga belgilanadi)
- 21 yoshdan katta yoki yoshi katta
4. Oddiy reja
Bu oddiy rejangiz sizning xodimlaringiz bilan kichik biznes bo'lsa, pensiya rejasiga o'z hissangizni qo'shishni istasangiz yaxshi bo'ladi, lekin xodimlar uchun kerakli darajada katta miqdorda pul to'lashni xohlamaysiz yoki rejangiz uchun yuqori ma'muriy to'lovlar bilan o'ralgan bo'lasiz .
Maksimal ish haqining kechiktirilishi: 2015, 2016 va 2017 yillarga mo'ljallangan 12.500 AQSh dollari (2014 yilda 12.000 AQSh dollari). Agar siz 50 yoshdan katta bo'lsangiz, 2015, 2016 va 2017 yillar mobaynida qo'shimcha 3000 AQSh dollari miqdorida o'z hissangizni to'lashingiz mumkin (2014 yilda 2500 dollar).
Agar siz xodimlarni olsangiz, ular oldingi ikki yil davomida siz uchun ishlashgan va shu ikki yil mobaynida har biri 5000 AQSh dollari / yil yoki undan ko'proq daromad olganlarida siz ular uchun hissa qo'shishingiz kerak bo'ladi.
Har qanday huquqli xodim uchun Sizdan quyidagilardan birini amalga oshirish talab qilinadi:
- Majburiy taalluqli to'lov: 1 $ uchun 1 $, har bir ishtirokchi mehnatining birinchi 3% miqdoriga. Ushbu parametr bilan siz o'zingizning hissangizni qo'shsangiz, o'zingizning rejangizga yordam berasiz.
- Barcha xodimlar uchun 2% ovoz berishsiz: bu variant bilan siz o'zingizning pulingizni o'zingiz jalb qilmaydigan bo'lsa ham, talablarga javob beradigan barcha xodimlar uchun hissa qo'shasiz.